การเปลี่ยนแปลงครั้งใหญ่ในพระราชบัญญัติ SECURE คือการกำจัด IRA ที่ยืดเยื้อออกไปสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสส่วนใหญ่ มันถูกแทนที่ด้วย "กฎ 10 ปี" ซึ่งกล่าวว่ากองทุน IRA (หรือ Roth IRA) ที่สืบทอดมาจะต้องถูกถอนออกภายในสิ้นระยะเวลา 10 ปีหลังจากการเสียชีวิตของ เจ้าของ IRA
กฎใหม่สำหรับ Roth IRA ที่สืบทอดมาคืออะไร
หากคุณได้รับ Roth IRA จากพ่อแม่หรือคู่สมรสที่เสียชีวิตในปี 2020 หรือหลังจากนั้น คุณสามารถ:
- เปิด IRA ที่สืบทอดและถอนเงินทั้งหมดภายใน 10 ปี คุณไม่มี RMD แต่ระยะเวลาการจำหน่ายสูงสุดที่อนุญาตคือ 10 ปี
- เปิด IRA ที่สืบทอดมาและยืด RMDs ไปตลอดชีวิตของคุณ
SECURE Act มีผลกับ IRA ที่สืบทอดมาหรือไม่
ในกรณีส่วนใหญ่ IRA ที่สืบทอดมาจะต้องแจกจ่ายให้ครบถ้วนภายใน 10 ปีหลังจากที่เจ้าของเดิมถึงแก่กรรม ผู้รับผลประโยชน์สามารถแจกจ่าย IRA ได้ตามกำหนดเวลา แต่ IRA จะต้องได้รับการแจกจ่ายอย่างเต็มที่ภายใน 10 ปี … พระราชบัญญัติความปลอดภัยมีผลบังคับใช้กับทั้ง IRA แบบดั้งเดิมและ Roth IRA
กฎ 10 ปี SECURE Act ใช้กับ Roth IRA หรือไม่
มีใครว่างจากเรื่องนั้นบ้าง? ตอบ: ทิม ใช่ คู่สมรสได้รับการยกเว้นจากใหม่ กฎ 10 ปีที่สร้างขึ้นในพระราชบัญญัติความปลอดภัย ผู้รับผลประโยชน์อื่น ๆ ส่วนใหญ่อยู่ภายใต้กฎ 10 ปีเมื่อรับมรดก IRA, Roth IRAs และบัญชีเกษียณอายุ เช่น 401 (k) เว้นแต่จะเป็น "ผู้รับผลประโยชน์ที่มีสิทธิ์ "
ทายาทจ่ายภาษีให้กับ Roth IRAs ที่สืบทอดมาหรือไม่
ผู้รับผลประโยชน์ Roth IRA สามารถถอนเงินสมทบปลอดภาษีได้ตลอดเวลา … รายได้จาก Roth ที่สืบทอดมาสามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษี ตราบใดที่บัญชีถูกเปิดอย่างน้อยห้าปีในขณะที่เจ้าของบัญชีเสียชีวิต
