มันมักจะเกิดขึ้น เมื่อบริษัทออกพันธบัตรในราคาที่น้อยกว่ามูลค่าไถ่ถอนเมื่อครบกำหนด ความแตกต่างระหว่างสองจำนวนนี้คือ OID สำหรับพันธบัตรที่ออกหลังปี 2527 OID จะถือเป็นดอกเบี้ย ต้องเสียภาษีเมื่อสะสมตามอายุพันธบัตร
แบบฟอร์ม 1099-OID ใช้สำหรับอะไร
หากพันธบัตรหรือบัตรเงินฝาก (ซีดี) ของคุณครบกำหนด คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์มภาษี 1099-OID แบบฟอร์ม 1099-OID ใช้เพื่อ รายงานดอกเบี้ยประเภทพิเศษจากพันธบัตรบางประเภทที่ออกในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าที่คุณสามารถแลกได้เมื่อพันธบัตรครบกำหนด
กฎ OID คืออะไร
ส่วนลดฉบับดั้งเดิม (OID) คือส่วนลดจากราคาหน้าตราสารหนี้ ณ เวลาที่ออกพันธบัตรหรือตราสารหนี้อื่น ๆ ออกครั้งแรก … OID คือ จำนวนส่วนลดหรือส่วนต่างระหว่างราคาหน้าบัตรเดิมกับราคาที่จ่ายสำหรับพันธบัตร.
มีการรายงาน OID ในการคืนภาษีอย่างไร
รายงานเงินปันผลที่ได้รับยกเว้นดอกเบี้ยจากกองทุนรวมหรือบริษัทการลงทุนที่มีการควบคุม (RIC) ในรูปแบบ 1099-DIV สำหรับพันธบัตรกิจกรรมส่วนตัวที่ระบุกับ OID ให้รายงาน OID ที่ได้รับการยกเว้นภาษีใน box 11 ในแบบฟอร์ม 1099-OID และส่วนได้เสียที่ระบุไว้ในช่อง 8 และ 9 ในแบบฟอร์ม 1099- อินที. ข้อยกเว้นในการรายงาน
OID รายได้หรือค่าใช้จ่าย?
โดยทั่วไป คุณจะรวม OID ในรายได้ ตามที่เกิดขึ้นในแต่ละปี ไม่ว่าคุณจะได้รับการชำระเงินจากผู้ออกตราสารหนี้หรือไม่